종합소득세 계산기 핵심 요약 (계산 원리 및 세액 구조)
종합소득세는 개인이 지난 1년 동안 경제활동을 통해 벌어들인 모든 과세 대상 소득(사업소득, 근로소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득 등)을 하나로 합산하여 신고·납부하는 국세입니다. 프리랜서, 개인사업자, 플랫폼 종사자는 물론 부업 소득이 있는 직장인까지 매년 5월 1일부터 5월 31일(성실신고확인 대상자는 6월 30일)까지 반드시 정기 확정신고를 진행해야 합니다.
종합소득세 계산 과정을 수작업으로 진행하려면 다단계 누진세율과 소득공제, 세액공제 항목을 일일이 대입해야 하므로 매우 복잡합니다. 온라인 종합소득세 계산기를 활용하면 복잡한 수식을 거치지 않고도 총수입금액과 경비, 공제액 입력만으로 예상 결정세액과 환급 여부를 오차 없이 파악할 수 있습니다.
종합소득세 기본 산출 공식
- 종합소득금액 = 총수입금액 – 필요경비(실제 지출경비 또는 경비율 적용 금액)
- 과세표준 = 종합소득금액 – 종합소득공제(기본공제, 추가공제, 연금보험료공제 등)
- 산출세액 = 과세표준 × 기본 누진세율(6% ~ 45%) – 누진공제액
- 결정세액 = 산출세액 – 세액공제 및 세액감면(자녀세액공제, 연금계좌세액공제 등)
- 최종 납부(환급)세액 = 결정세액 – 기납부세액(원천징수세액, 중간예납세액 등)
- 지방소득세 = 최종 소득세의 10% (별도 부과)
2026년 기준 종합소득세 과세표준 및 세율 구간표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 | 산출세액 간이 계산식 |
|---|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 | 과세표준 × 6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 | (과세표준 × 15%) – 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 | (과세표준 × 24%) – 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 | (과세표준 × 35%) – 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 | (과세표준 × 38%) – 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 | (과세표준 × 40%) – 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 | (과세표준 × 42%) – 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 | (과세표준 × 45%) – 6,594만 원 |
newtil.com 종합소득세 계산기 접속 방법
Newtil(뉴틸)은 복잡한 금융·세무 로직을 웹 표준 기반으로 제공하는 무료 유틸리티 플랫폼입니다. 별도의 프로그램 설치나 공인인증서 로그인, 회원가입 절차 없이 모바일과 PC 웹 브라우저에서 즉시 무료로 시뮬레이션할 수 있습니다.
- 웹 브라우저를 열고 Newtil 공식 서비스 주소(
https://newtil.com/calculate/general-income-tax)에 직접 접속합니다. - 상단 메뉴의 [계산기] 카테고리를 클릭한 후 [종합소득세 계산기]를 선택하여 진입할 수도 있습니다.
- 반응형 UI가 적용되어 있어 스마트폰 화면에서도 직관적으로 수치를 입력하고 실시간 세액 결과를 확인할 수 있습니다.
입력 항목별 설명 및 계산 절차
newtil.com 종합소득세 계산기는 과세 체계에 맞춰 정밀하게 구성되어 있습니다. 정확한 시뮬레이션 결과를 얻으려면 각 입력 필드의 법적 기준을 파악하고 정확한 금액을 기입해야 합니다.
1. 총수입금액 (연간 매출 또는 프리랜서 수입)
신고 대상 연도(1월 1일 ~ 12월 31일) 동안 발생한 세전 총매출액을 입력합니다. 프리랜서의 경우 원천징수 3.3%가 차감되기 전의 계약상 총지급액을 의미하며, 사업자의 경우 부가가치세를 제외한 순수 공급가액 합계를 입력합니다.
2. 필요경비 (실제 경비 또는 경비율 적용)
수입을 얻기 위해 실제 지출한 비용을 입력합니다. 기장신고(장부 작성)를 하는 사업자는 임대료, 인건비, 재료비, 통신비 등 적격증빙(세금계산서, 계산서, 신용카드 영수증, 현금영수증)이 확인된 총경비를 기재합니다. 추계신고를 진행하는 경우 업종별 기준경비율 또는 단순경비율을 총수입금액에 곱해 산출한 경비 금액을 입력합니다.
3. 종합소득공제 (인적공제 및 소득공제 항목)
소득금액에서 공제되는 법정 항목들을 합산하여 입력합니다.
- 기본공제 (인적공제): 본인 및 생계를 같이하는 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) 부양가족 1인당 연 150만 원 공제
- 추가공제: 경로우대(70세 이상, 1인당 100만 원), 장애인(1인당 200만 원), 부녀자 공제(50만 원), 한부모 공제(100만 원)
- 연금보험료 공제: 납부한 국민연금 보험료 전액 공제
- 소기업·소상공인 공제부금(노란우산공제): 사업소득 금액에 따라 연간 최대 200만~500만 원 한도 내 공제
4. 세액공제 및 세액감면
산출세액에서 직접 차감되는 공제 항목입니다. 자녀세액공제(8세 이상 자녀 수에 따라 15만~30만 원 이상), 연금계좌세액공제(연금저축 및 IRP 납입액의 12% 또는 15%), 중소기업 특별세액감면, 표준세액공제(장부 미작성자 연 7만 원) 등이 여기에 포함됩니다.
5. 기납부세액 (이미 납부한 세금)
연중 미리 납부한 국세(소득세) 금액을 입력합니다. 3.3% 원천징수를 뗀 프리랜서의 경우 원천징수된 총금액 중 3%에 해당하는 소득세(지방소득세 0.3% 제외)를 기입하며, 개인사업자가 11월에 고지받아 납부한 중간예납세액도 여기에 포함하여 기재합니다.
계산 결과 해석 방법 (환급 vs 추가 납부)
newtil.com 계산기에 모든 항목을 입력하고 계산을 실행하면 단계별 세액과 함께 최종 납부 또는 환급 세액이 명확하게 도출됩니다.
- 과세표준: 총수입에서 필요경비와 소득공제를 뺀 순수 과세 대상 금액입니다. 이 금액이 어떤 세율 구간에 속하는지에 따라 적용 세율(6%~45%)이 결정됩니다.
- 결정세액: 정부에 최종적으로 납부해야 하는 본래의 소득세 총액입니다. (산출세액 – 세액공제·감면)
- 최종 결과가 음수(-)인 경우 (환급): 기납부세액이 결정세액보다 많은 경우로, 초과 납부한 금액을 국세청으로부터 돌려받게 됩니다. 입력된 계좌로 6월 말~7월 초 사이에 국세와 지방소득세가 각각 환급 입금됩니다.
- 최종 결과가 양수(+)인 경우 (추가 납부): 기납부세액보다 결정세액이 더 큰 경우로, 계산된 차액과 해당 차액의 10%에 해당하는 지방소득세를 5월 31일까지 가상계좌 또는 홈택스를 통해 자진 납부해야 합니다.
자주 묻는 계산 사례 (실전 시뮬레이션 3선)
사례 1: 연 수입 3,600만 원 프리랜서 (원천징수 3.3% 대상)
원천징수 대상 프리랜서(IT 개발자, 디자이너, 강사 등)가 단순경비율(예: 60%)을 적용받는 경우의 실전 시뮬레이션입니다.
- 총수입금액: 36,000,000원
- 필요경비 (60% 가정): 21,600,000원 → 종합소득금액: 14,400,000원
- 기본 소득공제 (본인 1인): 1,500,000원 → 과세표준: 12,900,000원
- 적용 세율: 6% (1,400만 원 이하 구간)
- 산출세액: 12,900,000원 × 6% = 774,000원
- 표준세액공제: -70,000원 → 결정세액: 704,000원
- 기납부세액 (원천징수 3%): 1,080,000원
- 최종 결과: 704,000원 – 1,080,000원 = -376,000원 (환급) (+ 지방소득세 37,600원 별도 환급, 총 413,600원 환급 수령)
사례 2: 연 매출 8,000만 원 개인사업자 (간편장부 대상자)
소규모 도소매/서비스 개인사업자가 실제 필요경비 4,800만 원을 지출하고 노란우산공제에 가입한 경우입니다.
- 총수입금액: 80,000,000원
- 필요경비 (적격증빙): 48,000,000원 → 종합소득금액: 32,000,000원
- 소득공제: 기본공제(본인) 150만 원 + 국민연금 180만 원 + 노란우산공제 300만 원 = 6,300,000원
- 과세표준: 32,000,000원 – 6,300,000원 = 25,700,000원
- 적용 세율: 15% 구간 (누진공제액 126만 원)
- 산출세액: (25,700,000원 × 15%) – 1,260,000원 = 2,595,000원
- 기납부세액 (중간예납세액): 1,000,000원
- 최종 납부세액: 1,595,000원 (+ 지방소득세 159,500원 별도, 총 1,754,500원 납부)
사례 3: 직장인(근로소득) + 부업 프리랜서 소득(1,500만 원) 복합자
연말정산을 완료한 직장인이 퇴근 후 외주 활동으로 1,500만 원의 부수입(3.3% 원천징수)을 거둔 경우입니다.
- 총합산 과세 구조: 연말정산된 근로소득금액에 외주 사업소득금액(수입 1,500만 원 – 경비)이 합산됩니다.
- 근로소득만으로 이미 과세표준이 5,000만 원을 초과한 고소득 직장인의 경우, 추가되는 외주 소득은 최하위 6%가 아닌 24% 이상의 한계세율이 바로 적용됩니다.
- 따라서 3.3%만 원천징수되었더라도 5월 종합소득세 신고 시 상당액의 추가 납부세액이 발생할 수 있으므로, newtil.com 계산기를 통해 5월 이전 합산 세액을 사전 점검하는 것이 필수적입니다.
주의사항 및 종합소득세 절세 팁
- 법정 신고·납부 기한 엄수: 5월 31일을 넘겨 신고할 경우 무신고가산세(일반 20%, 부정 40%)와 매일 1일당 0.022%씩 붙는 납부지연가산세가 부과되어 세부담이 가중됩니다.
- 적격증빙 철저 수취: 간이영수증은 건당 3만 원 이하만 인정됩니다. 3만 원 초과 지출 시 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증(지출증빙용) 등 법격 적격증빙을 확보해야 경비로 인정받을 수 있습니다.
- 금융·절세 상품 공제 한도 활용: 소기업·소상공인은 노란우산공제를 통해 최대 500만 원 소득공제를 챙기고, IRP(개인형 퇴직연금) 및 연금저축 납입을 통해 최대 900만 원 한도의 세액공제를 적용받아 합법적으로 세액을 낮출 수 있습니다.
- 단순경비율과 기준경비율의 구분: 직전 연도 수입금액 및 당해 연도 수입금액 기준에 따라 적용되는 경비율 체계가 완전히 달라지므로, 본인의 기장의무와 경비율 대상을 홈택스 종합소득세 안내문(신고유형)에서 먼저 확인해야 합니다.
관련 추천 세무·금융 계산기
Newtil에서는 종합소득세 외에도 다양한 세목과 급여 체계를 손쉽게 시뮬레이션할 수 있는 전문 웹 계산기를 무료로 제공하고 있습니다.
- 근로소득세 계산기: 월 급여액과 부양가족 수에 따른 간이세액표 기준 근로소득세 및 원천징수 세액을 즉시 계산합니다.
- 사업소득세 계산기: 개인사업자의 연간 매출 및 경비 구조를 바탕으로 사업소득에 특화된 소득세율과 예상 부담세액을 도출합니다.
- 퇴직소득세 계산기: 근속연수공제와 환산급여공제가 적용되는 복잡한 퇴직소득세액을 법정 개정 세법에 맞추어 정확하게 시뮬레이션합니다.
- Newtil 전체 계산기 모음: 세금, 급여, 금융, 부동산 등 일상과 비즈니스에 필요한 모든 온라인 계산 도구를 한눈에 확인하실 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 프리랜서로 일하면서 3.3%를 뗐는데 왜 5월에 종합소득세를 또 신고해야 하나요?
3.3%(국세 3% + 지방소득세 0.3%)는 소득을 지급받을 당시 대략적인 기준에 따라 임시로 뗀 원천징수(예납) 세금에 불과합니다. 5월 종합소득세 확정신고를 통해 1년간의 실제 필요경비와 인적공제 등을 반영하여 진짜 내야 할 세금(결정세액)을 최종 확정합니다. 실제 세금이 이미 뗀 3.3%보다 적으면 차액을 환급받고, 많으면 추가 납부하게 됩니다.
Q2. 종합소득세 계산기 결과와 국세청 홈택스 고지 금액에 차이가 발생할 수 있나요?
newtil.com 계산기는 대한민국 세법 기준 8단계 누진세율과 표준 공제식을 정확하게 반영하고 있습니다. 다만, 사용자가 입력하지 않은 숨은 세액감면(예: 청년창업중소기업 감면), 지자체별 특수 감면, 세법상 한도 초과 부인 경비 등이 있는 경우 홈택스 자동 조회 금액과 일부 차이가 발생할 수 있습니다.
Q3. 직장인인데 부업 수입이 300만 원 미만이면 종합소득세 신고를 안 해도 되나요?
소득의 성격에 따라 다릅니다. 기타소득의 경우 연간 필요경비를 차감한 ‘기타소득금액’이 300만 원 이하일 때 분리과세를 선택하여 5월 종합소득세 합산 신고를 생략할 수 있습니다. 그러나 3.3%를 원천징수하는 사업소득 형태의 부업 수입은 금액의 다과(10만 원이라도)와 무관하게 무조건 근로소득과 합산하여 5월에 신고해야 합니다.
Q4. 종합소득세 계산 후 지방소득세는 따로 신청해야 하나요?
국세청 홈택스에서 5월 종합소득세 신고를 완료하면 위택스(Wetax) 연계 시스템을 통해 클릭 한 번으로 개가지방소득세(국세의 10%)가 자동 연계 신고됩니다. newtil.com 종합소득세 계산기에서도 국세 결정세액과 함께 10%에 해당하는 지방소득세를 함께 표시해 주므로 총 세부담액을 사전에 일괄 파악할 수 있습니다.
